Что такое накопительная пенсия и как её получить: порядок формирования и выплат. Пенсионная реформа: накопительная пенсия – НПФ Социальная и накопительная часть пенсии

Накопительная составляющая пенсии, относящаяся к разряду новшеств в деле формирования пенсионных отчислений, была принята к рассмотрению в 2002 году.

По мнению предложивших её специалистов, подобное нововведение должно было стимулировать рост пенсий в нашей стране. Насколько данный подход к формированию пенсионных накоплений окажется эффективным – можно будет узнать только со временем.

Так что же такое накопительная часть пенсии?

Если вы желаете лучше понять, что такое накопительная пенсия и как ее получить – ознакомьтесь коротко с понятием страховой доли пенсионного отчисления.

При знакомстве с ней следует иметь в виду, что эта часть накоплений формируется за счёт определённой доли отчислений со стороны работодателя в пользу подчинённого.

Причём указанная сумма пропорциональна официально получаемой («белой») зарплате, так что любому работающему гражданину выгоднее получать её именно в такой форме.

Помимо этого, гарантом этой части накоплений является государство в лице ПФ (пенсионного фонда).

Накопительная же доля пенсии, в отличие от страховой составляющей, формируется не только из части поступлений от работодателей, но и из личных взносов и отдельных видов финансирования со стороны государства.

Кроме того, любой гражданин может сам выбрать организацию для их сохранения, в качестве которой могут выступать:

1. фонды, не относящиеся к категории государственных учреждений;
2. частная управляющая структура или компания;
3. государственная структура (УК).

Условия назначения и сроки

Каковы условия получения накопительной пенсии?

Накопительная составляющая общей пенсии назначается гражданам при соблюдении следующих условий:

• гражданин достиг требуемого возраста и получил право на пенсию по старости;
• на персональный лицевой счёт этого гражданина осуществляются постоянные отчисления;
• размер накопительной составляющей более чем на 5% превышает сумму страховой доли.

Важно! В случае, когда размер этой части менее необходимого – в соответствии со статьёй 4 ФЗ №360 от 30 ноября 2011 года, застрахованные граждане могут получить причитающиеся им суммы как производимую единовременно выплату.

Накопительная составляющая пенсии назначается с момента оформления заявки на её начисление, которая обычно рассматривается в течение 10-ти дней.

При этом не исключено, что организация-страховщик при определённых обстоятельствах может продлить срок утверждения заявки (до завершения тщательной проверки всех необходимых данных о заявителе, например).

Эта часть пенсионных начислений назначается и выдаётся гражданам на руки независимо от наличия у заявителя каких-либо иных выплат. Изменение рассмотренных нами условий и норм начисления (включая порядок выплат) возможно лишь после внесения изменений в уже упомянутый ранее закон.

Порядок формирования

Из чего формируется накопительная часть?

Различие между пенсионными составляющими и порядок их образования лучше всего представить в виде исторического обзора, после знакомства с которым станет понятен способ формирования выплат за счёт финансирования из различных источников.

Согласно общим правилам, начиная с 2008 года, работодатель производил отчисления в ПФ на своего подчинённого, которые составляли на то время 28% и распределялись так:

1. 14% от общего объёма отчислений через ФБ шли на формирование базовой части;
2. ещё 14% поступали в ПФ для образования страховой и накопительной составляющих.

Отчисления средств в адрес ПФ также делились на части, первая из которых предназначалась для женщин, родившихся с 1958 по 1966 год, а также мужчин с 1953 г. р. При этом для образования страховой части отводилось 12%, а накопительной – 2%.

Из-за небольшого размера, накопительные пенсию прежде выплачивали как единовременную выплату

Вторая часть предназначалась для граждан 1967 года рождения; при этом на накопление сначала отводилось 3%, а спустя некоторое время долю этих отчислений решено было увеличить до 6%.

Однако большинство работающих граждан отказалось распоряжаться этой частью накоплений, так что предложенная система не получила широкого одобрения.

По этой причине в 2005 году указанные отчисления были приостановлены для работников с 1967 года рождения.

А все накопленные за это время деньги оставались на личных счетах до 2012 года, с которого у граждан появилась возможность фиксировать размер накопительной части.

Поскольку начисленные за это время суммы оказались невелики (они составили всего лишь 5% от всей от общих пенсионных отчислений) – решено было выделять их как единовременную выплату. Позднее, в 2013 году согласно новому закону накопительная составляющая была выделена в самостоятельную категорию выплат.

Порядок расчёта

Каков порядок расчета пенсии?

Согласно действующему законодательству величину накопительной составляющей (С) вы сможете подсчитать согласно формуле:

Где ПН – это объём средств на личном счёте со времени подачи заявки на формирование этой части пенсии, а Т – ориентировочно ожидаемая длительность предстоящих выплат (ОПВ).

Из этой формулы следует, что показатель «С» зависит от активности гражданина по пополнению накопительной составляющей пенсии в течение всего времени, начиная с момента ей оформления, а также от времени его жизни (по этой причине этот коэффициент назван «ожидаемым»).

На основании среднестатистических расчётов на 31 декабря 2015 года указанный коэффициент (Т) был принят равным 228 месяцам или 19 годам. К 2017 году величина этого параметра была пересмотрена в сторону увеличения и составила 240 календарных месяцев.

Из формулы также видно, что при желании получать ежемесячно большую сумму гражданин может искусственно уменьшить ожидаемый период Т путём отсрочки времени получения этой части начислений. При этом законодательно оговаривается, что ограничение ОПВ допускается до значений 168 месяцев и не менее.

Порядок организации выплат

Способы получения накопительной пенсии

Накопительная составляющая выплачивается параллельно со страховой частью и может получаться одним из описанных ниже способов:

• Через отделения почты России непосредственно в кассе или же с доставкой на дом. При этом пенсионеры заранее уведомляются о сроках доставки в соответствии со строго установленным графиком.
• Выплаты, осуществляемые через банк, могут получаться непосредственно в его кассе или же поступать на банковскую карту. Перевод денег на счёт производится сразу же после их поступления из ПФ.

Получение средств через организацию, специализирующуюся на доставке пенсионных отчислений и выплачивающую средства через кассу или доставляющую их на дом (на тех же условиях, что и через почту).

С расширенным перечнем организаций, специализирующихся на доставке накопительных отчислений, каждый желающий может ознакомиться в ближайшем отделении ПФ.

Схема накопительной пенсии

После выбора одного из рассмотренных нами вариантов доставки или решения об его изменении следует заранее сообщить об этом специалистам ПФ с одновременной подачей заявления.

Обратите внимание: Указанная заявка может быть оформлена и в электронном виде (через ЛК сайта ПФР).

Получать полагающиеся по закону суммы на руки может либо сам пенсионер, либо специальное доверенное лицо (последнее возможно лишь при наличии ранее оформленной доверенности).

Способ производства выплат

Выбор получения пенсии делится на несколько видов

Способ непосредственной выплаты накопительной составляющей определяется тем, в каком виде она назначается, а именно:

Единовременную выплату могут получать:

• лица пенсионного возраста, у которых суммарный объём накопительной доли не превышает 5% от общих страховых запасов;
• граждане, получающие законную пенсию по потере кормильца или же из-за инвалидности;
• достигшие требуемого возраста лица, которым назначено ограниченное по размеру пенсионное обеспечение из-за недобора рабочего стажа.

Официальное заключение по предоставлению такой выплаты должно быть выдано не позднее 30 дней после того, как подано заявление. При положительном исходе его рассмотрения выдача средств из ПФ осуществляется в течение 2-х месяцев (для негосударственных фондов – в течение 30 дней).

Часто негосударственные пенсионные фонды предлагают для выплаты накопительной части пенсии и дивидендов по ней, при наступлении законодательного срока ее получения, заполнить стандартное заявление, где самим заявителям не оговаривается способ и время выплаты.

Желательно, чтобы заявитель обязательно сам указал, как он хочет получить выплату- единовременно (если у него есть на это право) или частями (тогда желательно указать, какой период он хочет получать эти средства).

Обратите внимание: Уже получившие её пенсионеры располагают правом обратиться за ней повторно (однако это возможно лишь через 5 лет).

Что касается срочной формы, то она может быть выделена в течение времени, которое назначается заинтересованным лицом по его усмотрению (продолжительность этого времени не может быть менее 10 лет).

Перечисление средств пенсионеру в зависимости от объёма имеющихся накоплений относится категории пожизненных выплат, величина которых устанавливается равной основной пенсии или же на усмотрение самого получателя.

Приостановление и прекращение отчислений

При каких обстоятельствах могут прекратить выплату пенсий?

После ознакомления с тем, что такое накопительная пенсия и как ее получить следует напомнить и о тех ограничениях, которые возможны в процедуре её распределения и получения. Последние касаются вопросов приостановления или прекращения выплат, осуществляемых в следующих случаях:

• после освидетельствования смерти получателя, либо после признания его судом без вести пропавшим (в этом случае выплаты прекращаются, начиная с официально подтверждённой даты совершения указанных событий);
• по прошествии 6-ти месяцев после приостановления соответствующих выплат по той или иной причине (они будут прекращены с 1-го числа следующего за этим моментом месяца);
• при утрате получателем права на накопительную часть вследствие появления обстоятельств, противоречащих сведениям, представленным ранее (прекращаются с 1-го числа следующего за обнаружением месяца);
• непредставления в оговоренное законом время иностранцем или лицом без какого-либо гражданства документа, подтверждающего вид на жительство;
• при отказе получателя от назначенной ему накопительной части пенсии.

В последних 2-х случаях дата остановки выплат назначается с 1-го числа последующего за указанными событиями месяца.

Дополнительная информация: Возобновление перечислений накопительной составляющей пенсии возможно лишь после обращение в ПФ с предоставлением заявления по установленной форме.

В заключение отметим, что услуги по сохранению накопительной доли общих пенсионных средств граждан сегодня предлагают до 50-ти различных УК и более 300 негосударственных ПФ, каждый из которых располагает правом на собственную рекламную деятельность. При этом все необходимые данные по их деятельности и финансовому положению регулярно публикуются в Интернете.

На данный момент общепризнанно, что непродуктивность и непрозрачность работы негосударственной пенсионной системы явилась причиной низкой доходности накопительных пенсионных отчислений.

Сами граждане с большим недоверием относятся к этим организациям и неохотно самостоятельно принимают решения о своем будущем финансовом благосостоянии.

Предполагалось, что к 2019 году все накопительные части отчислений будут переведены в негосударственные ПФ и будут составлять от 1 до 6 процентов для физических лиц, при этом величина отчислений могла бы увеличиваться постепенно, на одну единицу в год.

В перспективе можно было бы накопленную таким образов сумму перевести в баллы для начисления пенсии или получить ее сразу или частями.

Но данные изменения так и не приняты, так как признано, что та часть реформ, которая затронула накопительную часть, не принесла ожидаемого результата. В отличие от стран, на примере которых были сформулированы части пенсионного законодательства, касающиеся накопительной части пенсии.

В следующем видео Вы узнаете подробнее о накопительной части пенсии:

Июл 24, 2017 Контент Менеджер

Любой свой вопрос вы можете задать ниже

После пенсионной реформы 2015 года накопительная часть трудовой пенсии перешла в самостоятельный вид - накопительную пенсию. До 31 декабря 2015 года гражданам 1967 года рождения и моложе можно было выбрать: или отказаться от отчислений взносов на нее. Если гражданин выбрал вариант с накоплением средств, то он может перечислять их в ПФР, выбрав Управляющую компанию (УК) или перевести пенсионные накопления в (НПФ).

Получить выплаты накопительной пенсии можно только при достижении 60 лет мужчинами и 55 лет женщинами , либо возраста, позволяющего оформить страховую пенсию по старости , с учетом нормативов, действующих на 31.12.2018 г. (то есть без учета изменений, введенных ).

Так как пенсионный возраст повышается, а нормативы по возрасту для накопительной пенсии остались «заморожены», получается, что гражданин может получить пенсионные накопления до выхода на пенсию.

Накопительная пенсия - что это такое?

Накопительная пенсия формируется у граждан, родившихся в 1967 году и позже , которые начали работать до 1 января 2014 года и до 31 декабря 2015 года решили направлять взносы на накопительную пенсию.

Граждане старше 1967 года тоже могут формировать пенсионные накопления, но .

Формирование пенсионных накоплений происходит за счет перечисления работодателем страховых взносов . Всего работодатель уплачивает 22% от заработной платы в виде страхового взноса, из которых 16% направляется на страховую пенсию и солидарную часть, а оставшиеся 6% перечисляются на накопительную пенсию.

Кроме обязательных страховых взносов пенсионные накопления могут формироваться за счет :

• добровольно уплачиваемых страховых взносов;
• сумм, внесенных в рамках программы софинансирования пенсионных накоплений ;
• средств материнского капитала полностью или частично направленных на формирование пенсии;
• результатов инвестирования накопленных средств.

Как узнать сумму пенсионных накоплений (через интернет, по СНИЛС, в Пенсионном фонде)

До 2013 года информацию о состоянии ИЛС, в том числе о сумме пенсионных накоплений ПФР ежегодно рассылал застрахованным лицам по почте в письмах. В настоящее время в зависимости от того, где формируется накопительная пенсия в ПФР или НПФ, эту информацию можно получить разными способами:

• Через интернет на сайте ПФР или НПФ с помощью личного кабинета .
• В территориальном пенсионном фонде с предоставлением паспорта и СНИЛС.
• При обращении в отделение НПФ, который гражданин выбрал для формирования накоплений.
• Через банк, в котором гражданин имеет счет, если данный банк предоставляет такую услугу.

Размер пенсионных накоплений застрахованного лица

На размер накопительной пенсии застрахованного лица влияет сумма средств, внесенных на ее формирование и учтенных на его индивидуальном лицевом счете (ИЛС) в ПФР или на его пенсионном счете в НПФ.

Размер пенсионных накоплений ежегодно 1 августа корректируется исходя из сумм средств, поступивших на ее финансирование, которые не были учтены в расчете при назначении или в предыдущей корректировке.

Расчет накопительной выплаты производится по формуле:

НП = ПН / Т,

• НП - размер накопительной пенсии;
• ПН - сумма средств пенсионных накоплений получателя на день назначения выплаты;
• Т - ожидаемый период выплаты пенсии (количество месяцев). Он ежегодно устанавливается законодательно и в 2018 году составляет 246 месяцев .

Один раз в пять лет НПФ можно поменять на другой, либо перевести формирование средств в УК. Это возможно сделать и раньше (досрочно) - один раз в год , при этом может произойти потеря дохода от инвестиций.

• Обратиться в НПФ и заключить с ним договор на обязательное пенсионное страхование.
• Подать в территориальный ПФР заявление о переходе в НПФ.

После рассмотрения обращения пенсионный фонд направляет застрахованному лицу уведомление. Если негосударственный пенсионный фонд соответствует законодательным требованиям, ПФР уведомит о положительном решении, если у фонда отозвана лицензия, в уведомлении будут сообщены причины отказа.

Как получить накопительную часть пенсии?

Человек всегда отдает предпочтение текущим благам по сравнению с будущими. Заставить население копить на старость можно только насильно. Для этого практикуются обязательная государственная накопительная система и корпоративная система, когда на будущую пенсию своим сотрудникам добровольно отчисляют компании, как правило, солидные. Тем немногим высокоорганизованным и сознательным людям, которые хотят накопить, проще самим найти удобные и эффективные форматы. Но при условии, что они не расходуют эти средства до выхода на пенсию, а в пенсионном периоде будут тратить их разумно. Принципиально важно и то, что страну, имеющую быстро стареющее население, без накопительного элемента в пенсионной системе ждет серьезная дестабилизация финансов, потому что нечем будет платить пенсии. Зная это, здравомыслящие инвесторы избегают вкладывать в нее долговременные средства.

В пенсионной реформе кардинальные изменения касаются страховой пенсии , которая с 1 января 2015 года будет рассчитываться по новой пенсионной формуле. Методика и формула определения накопительной пенсии практически не изменились, чего не скажешь об отношении властей. Не отказываясь совсем от накопительной пенсии, они экономически пытаются вытеснить ее из сферы обязательных страховых отчислений, чтобы она стала преимущественно добровольной, как практикуется в развитых странах . Для этого придуманы повышающие коэффициенты, которые ставят обязательную накопительную часть пенсии в проигрышное положение по сравнению со страховой частью.

Прекрасно, когда человек смолоду сам заботится о своей благополучной старости, не особо надеясь на государство. Во всем мире накопительная пенсионная система является оптимальным способом принудить человека сделать пенсионные накопления, не дать ему потратить их до пенсии и позволить расходовать равномерно на протяжении всего периода дожития. Россиянин, который хотел бы иметь сколько-нибудь осязаемую накопительную пенсию, должен отложить текущие дела и попытаться разобраться - возможно ли это в российских условиях?

Действующая пенсионная система

С 2002 года в России для лиц 1967 года рождения и моложе действует смешанная пенсионная система , включающая распределительную (страховую) и накопительную части.

Работодатель отчисляет в Пенсионный фонд России (ПФР) страховой взнос в размере 22% от фонда оплаты труда работника (сверх его зарплаты), из них:

6% поступают в солидарную часть, предназначенную для выплаты пенсий нынешним пенсионерам, и не учитываются на индивидуальном лицевом счете работника, не сказывается на размере его будущей пенсии;

10% номинально учитываются при определении страховой части будущей пенсии работника, реально же эти деньги тоже идут в солидарную часть;

6% направляются в накопительную часть пенсии. Эти средства исключаются из «солидарного кошелька», уменьшая бюджет Пенсионного фонда, дефицит которого превышает 1 трлн рублей.

Родившиеся до 1967 года накопительной части трудовой пенсии по старости не имеют. По ним схема такая: 6% страховых взносов поступают в солидарную часть, 16% - в страховую. Право на начисление трудовой пенсии по старости имеют мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, проработавшие не менее 5 лет.

Период дожития, в течение которого пенсионер получает пенсию, до 2016 года равен 19 годам, или 228 месяцам.

Фиксированный базовый размер страховой части, который выплачивается наряду со страховой и накопительной частями, одинаковый для всех пенсионеров - не зависит от состояния индивидуального лицевого счета. Его величину ежегодно определяет правительство. В 2013 году он равнялся 3610 рублей.

В 2014 году накопительная пенсия не формируется ни у кого.

Страховая пенсия по-прежнему обязательна. К ней привязана фиксированная выплата. Работникам 1967 года рождения и моложе предоставлен выбор:

- сохранить накопительную пенсию . Тариф страховых взносов на накопительную часть будет равен 6%. При этом уменьшится страховая пенсия, так как на нее пойдут страховые взносы по тарифу 10% и повышающие коэффициенты будут ниже, чем в случае, когда обязательная накопительная часть пенсии не формируется. Накопительная пенсия не индексируется на уровень инфляции. Доходность пенсионных накоплений зависит от результатов их инвестирования негосударственным пенсионным фондом или управляющей компанией на финансовом рынке. Возможен как плюс, так и минус. Успех во многом зависит от выбранного НПФ - значит, и от способности работника принять правильное решение. В случае убытков гарантируется выплата только уплаченных страховых взносов на накопительную пенсию. Накопительная пенсия по-прежнему учитывается в рублях, а не в баллах. Механизм ее определения более простой и прозрачный. Накопительная пенсия передается по наследству.

• если работник не менял тариф формирования накопительной части пенсии в 2013 году, не переводил пенсионные накопления в НПФ и/или обратно в Пенсионный фонд, то с 2014 года 16% страховых взносов (из 22%) будут направляться на страховую пенсию, 6% - в общий «солидарный кошелек», не влияя на размер будущей пенсии работника;
• «молчуны», которые никогда не подавали заявление о выборе НПФ или управляющей компании, включая Внешэкономбанк, и решившие формировать накопительную пенсию (по тарифу 6%), должны до 31 декабря 2015 года подать в Пенсионный фонд заявление о выборе НПФ или управляющей компании, предварительно заключив с ним/ней договор об обязательном пенсионном страховании. Иначе все страховые взносы (16%) будут направляться на формирование страховой пенсии;
• если работник в предыдущие годы хотя бы один раз подавал заявление о выборе НПФ или УК, включая Внешэкономбанк, и оно было удовлетворено, на накопительную пенсию ему по-прежнему будет перечисляться 6% тарифа - без дополнительного заявления. Оно требуется, если работник отказывается от формирования накопительной пенсии;
• у того, кто в 2013 году подал заявление о выборе государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» с тарифом 2%, с 2014 года по умолчанию накопительная часть прекращает формироваться. 16% страховых взносов идут на формирование страховой пенсии без дополнительного заявления. Если работник захочет формировать накопительную часть в размере 6%, то он до 31 декабря 2015 годах должен подать в Пенсионный фонд новое заявление о выборе НПФ или УК, предварительно заключив договор об обязательном пенсионном страховании.

Выбор в течение 2014-2015 годов разрешено сделать только один раз. Для того чтобы он был осознанным, нужно вникнуть в суть проблемы.

Накопительная пенсия

Накопительная часть трудовой пенсии по старости, установленная до 1 января 2015 год, после этой даты будет считаться накопительной пенсией.

Пенсионные накопления у работников 1967 года рождения и моложе в максимально возможном варианте выглядят так:

Если работник не участвует в корпоративной пенсионной программе и программе государственного софинансирования пенсии, использовал материнский (семейный) капитал не на пенсионные нужды, то второго, третьего и четвертого слагаемых в этой формуле не будет. Это сугубо добровольные составляющие накопительной пенсии.

Программа государственного софинансирования пенсии стартовала 1 октября 2008 года, чтобы заинтересовать работников делать добровольные дополнительные отчисления на свою будущую пенсию, как это практикуется в развитых странах. Чтобы вступить в программу, достаточно было до 1 октября 2013 года подать заявление в Пенсионный фонд (эта дата продлена ориентировочно до 1 января 2015 года) и сделать первый взнос до 31 декабря 2013 года. Минимальный взнос - 2 тыс. рублей в год, максимальный - 12 тыс. рублей. Здесь возможны варианты:

Работник сам вносит взносы через банк или по его заявлению это делает за него работодатель, отчисляя в его накопительную пенсию назначенную сумму либо процент от зарплаты. На перечисляемые суммы распространяется вычет из подоходного налога;

Работодатель может стать добровольной второй стороной софинансирования накопительной части пенсии своего сотрудника. Для него тоже предусмотрены стимулы: он освобождается от уплаты страховых взносов в размере уплаченного взноса (но не более 12 тыс. рублей в год на одного работника), этот взнос уменьшает налогооблагаемую прибыль.

Поступившую за год сумму взносов государство увеличивает в пропорции 1:1, то есть добавляет из госбюджета еще столько же, но не более 12 тыс. рублей в год.
Для тех, кто достиг пенсионного возраста и продолжает трудиться, были предусмотрены льготы: на 1 личный рубль работающего из бюджета доплачивается 4 рубля, но не более 48 тыс. рублей в год. С 1 октября 2013 года введено ограничение: россияне, которые достигли пенсионного возраста и получают любой вид пенсии, больше не могут рассчитывать на софинансирование.

Правила софинансирования действуют в течение 10 лет с момента первого взноса. По желанию можно выйти из программы раньше. После 1 января 2015 года государство продолжит софинансировать взносы уже вступивших в программу, но прием заявлений от новых участников будет прекращен. Соответствующие взносы по распоряжению работника инвестируются, как и остальные пенсионные накопления. В 2009 году в программе софинансирования участвовало 2,2 млн работников, в 2010 году - 4,0 млн, в 2012 году- 6,8 млн, в 2012 году- 10,4 млн, в 2013 году - 15,9 млн.

Материнский (семейный) капитал можно частично или полностью направить на формирование накопительной пенсии матери, родившей или усыновившей второго или последующего ребенка. Такой возможностью воспользовались только 2% семей, которые не нуждаются в улучшении жилищных условий, не хотят оплачивать семейным капиталом образование детей (дети получают образование за рубежом, семья испугалась сложной бюрократической процедуры оплаты капиталом образовательных услуг) и решили так пополнить пенсионные накопления. Для того чтобы направить материнский капитал на формирование накопительной пенсии, владелица сертификата на этот капитал должна подать заявление в Пенсионный фонд после достижения ребенком трехлетнего возраста. Новым заявлением можно отказаться от этого решения.

Пенсионные накопления НПФ или управляющие компании инвестируют на финансовом рынке в расчете получить дополнительный доход. Доходность зависит от состояния рынка, разнообразия источников инвестирования, квалификации управляющих, то есть не исключены убытки.

Государственная управляющая компания Внешэкономбанк вправе вкладывать пенсионные накопления в два инвестиционных портфеля: базовый - формируется из облигаций РФ и корпоративных облигаций российских эмитентов, гарантированных государством; расширенный - формируется из государственных ценных бумаг субъектов РФ, корпоративных облигаций российский эмитентов, гарантированных государством депозитов (в рублях и валюте) в банках, ипотечных ценных бумаг, облигаций международных финансовых организаций. ВЭБ может выкупать на пенсионные деньги не более 30% одного выпуска корпоративных облигаций и не более 20% совокупного объема выпусков одного эмитента. Чтобы отдача от инвестирования пенсионных накоплений была выше, ПФР предлагает разрешить активнее вкладывать их в корпоративные и инфраструктурные облигации. Но частные управляющие настроены скептически, поскольку отдача от инфраструктурных проектов редко превышает уровень инфляции.

В 2012 году доходность по пенсионным накоплениям во Внешэкономбанке составила 9,2%, в НПФ - 6,7-7,2%. На более длинной дистанции (2004-2012 годы) средняя инфляция равнялась 9,6% и превышала доходность по пенсионным накоплениям. Поэтому говорить, какая система более эффективна, пока рано, слишком мало времени прошло.

Корректировка периода дожития . Если работник будет трудиться после достижения пенсионного возраста, то его накопительная пенсия увеличится, поскольку продолжат формироваться пенсионные накопления и делиться они будут не на узаконенные 228 месяцев дожития, а на меньшее число месяцев. Ожидаемый период выплаты накопительной пенсии сокращается на 12 месяцев за каждый полный год, проработанный со дня приобретения права на назначение пенсии. Но период дожития не может быть меньше 168 месяцев (14 лет). Иными словами, правительство приветствует работу потенциального пенсионера в течение не более 5 лет. Всё, что сверх того, в зачет не пойдет и на льготу не повлияет. А при формировании страховой пенсии повышающие коэффициенты нарастают в течение 10 лет работы после достижения пенсионного возраста.

Периоды получения пенсионных накоплений после выхода на пенсию различаются:

• обязательная составляющая пенсионных накоплений (страховые взносы работодателей и доходы от их инвестирования) делится на период дожития (228 месяцев) минус число месяцев, проработанных после достижения пенсионного возраста, но минимум на 168 месяцев. Получается пожизненная накопительная пенсия;
• по каждой из добровольных составляющих пенсионных накоплений (по страховым взносам по корпоративным пенсионным программам, по программе софинансирования, по материнскому капиталу - с учетом доходов от их инвестирования) в момент назначения пенсии человек может выбрать: получать их пожизненно в составе накопительной пенсии по алгоритму для обязательной составляющей или как срочную пенсионную выплату . Во втором случае срок определяет сам пенсионер, но он не может быть менее 10 лет;
• все пенсионные накопления могут быть выплачены пенсионеру единовременно , если они составляют небольшую величину, которая не превышает 5% всей пенсии по старости (страховая плюс накопительная часть).

Право на накопительную пенсию . Накопительная пенсия будет назначаться тем, кто имеет право на страховую пенсию по старости в соответствии с законом «О страховых пенсиях», естественно, при наличии пенсионных накоплений. Право на страховую пенсию по старости в 2025 году будут иметь мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет при условии, что их индивидуальный пенсионный коэффициент не менее 30 баллов, а страховой стаж не менее 15 лет. К этому максимуму россияне придут в течение 10 лет:

Накопительную пенсию установит и будет выплачивать тот фонд, в котором формировались пенсионные накопления работника, - НПФ или Пенсионный фонд. К нему и надо будет обращаться (в том числе для оформления и получения срочной или единовременной пенсионной выплаты пенсионных накоплений). Выплачиваться и доставляться накопительная пенсия будет в порядке и сроки, установленные для страховых пенсий. Если пенсионные накопления формировалась в Пенсионном фонде, то накопительная пенсия будет доставляться одновременно со страховой.

Корректировка пожизненной накопительной пенсии и срочной пенсионной выплаты будет производиться Пенсионным фондом или НПФ, если в нем формировались пенсионные накопления, по двум основаниям: 1 августа каждого года, исходя из пенсионных накоплений, которые не были учтены при назначении выплаты или предыдущей корректировке, а также по результатам инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в выплатной резерв. Среди этих оснований нет индексации на уровень инфляции.

Наследование накопительной пенсии . Авторы пенсионной реформы придумали стимулы для наращивания страховой пенсии (повышающие коэффициенты, индексация на уровень инфляции и др.). А главным преимуществом накопительной пенсии является то, что она наследуется.

Если работник умер до назначения ему накопительной пенсии, то пенсионные накопления получат его правопреемники. Кто и сколько - работник может определить сам в заявлении в НПФ или ПФР, где он формирует пенсионные накопления. Иначе это будут правопреемники по закону: 1-ая очередь - родители, супруги и дети умершего, 2-ая - братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки.

По наследованию материнскому капитала в составе пенсионных накоплений выбора нет и круг получателей сужен - это отец/усыновитель ребенка или сам ребенок (дети), если нет отца/усыновителя.

Если пенсионер какое-то время получал накопительную пенсию, то правопреемникам будет выплачен остаток, но только при условии, что он выбрал не пожизненную, а срочную выплату пенсии. Возможность выбрать срочную выплату предоставлена только по дополнительным взносам на накопительную часть пенсии и не распространяется на страховые взносы работодателей в рамках обязательного пенсионного страхования.

Негосударственные пенсионные фонды

Выплачивать накопительную пенсию имеют право, кроме Пенсионного фонда, негосударственные пенсионные фонды, в которых формировались пенсионные накопления. НПФ в России были созданы как некоммерческие организации - это значит, что у них не должно быть прибыли. То есть полученный при инвестировании пенсионных накоплений доход фонд обязан распределить на счета своих клиентов (будущих пенсионеров), а за свою работу он получает комиссионные на собственные нужды - не более 15% инвестиционного дохода. При инвестировании активов НПФ должен уложиться в предписанные ему законом стандарты сохранности, доходности и диверсификации (разнообразия). У НПФ нет цели получать сверхдоходы, достаточно превысить уровень официальной инфляции. Нормативы размещения пенсионных резервов и инвестирования контролируют Федеральная антимонопольная служба, Минфин и Центральный банк. Все НПФ проходят лицензирование. Негосударственным пенсионным фондам доверили свои пенсионные накопления 21 млн человек из 70 млн работающих.

Из того, что НПФ являются некоммерческими организациями, следует, что у них нет владельцев (только учредители) и формально фонды не могут продаваться. На практике это приводит к тому, что компании контролируют НПФ через его совет или администратора. Смена контроля (фактически продажа) проходит непублично, оформляется через смену совета (администратора) фонда.

Обязательные пенсионные накопления и пенсионные резервы негосударственных пенсионных фондов:

К октябрю 2013 года 1,8 трлн рублей пенсионных накоплений «молчунов» скопилось во Внешэкономбанке.

В последние годы сфера НПФ стала привлекательной для крупного бизнеса: эти «денежные мешки» пополняются регулярно, а на деньги из них можно скупать лакомые активы на финансовом рынке. Так, НПФ «Сургутнефтегаз» стал основным акционером компании «ЮТэйр», НПФ «Газфонд» управляет значительным пакетом акций Газпромбанка. В размещении акций Номос-банка активно участвовали НПФ электроэнергетики и НПФ «ЛУКойл-гарант», над которыми год назад установила контроль финансовая корпорация «Открытие», то есть пенсионные фонды оказались встроены в сложные сделки. Однако большинство сделок с участием пенсионных фондов не афишируется, остается непубличным. Дело в том, что формально купить НПФ нельзя.

Консультанты так описывают используемую схему: берется в банке кредит, на него «покупается» НПФ, под пенсионные деньги делается несколько выпусков облигаций, на привлеченные через облигации деньги покупаются активы. Аналогично работает и депозитная схема. Разместив средства НПФ в родственном банке на 5-летнем депозите под ставку ниже инфляции, можно получить назад эти деньги в виде кредита на щадящих условиях. Вряд ли новым инвесторам нужен сам «пенсионный бизнес», они покупают «машину», собирающую миллиарды рублей с рынка, которые потом можно вложить под 2-3% годовых в долгосрочные проекты. Если такая схема приведет к банкротству НПФ, пострадает репутация всех частных фондов. Переживут ли фонды, деньги которых используются таким образом, проверку и новое лицензирование, которые Центральный банк устраивает в 2014-2015 годах?

Авторы пенсионной реформы решили внести больше ясности, прозрачности и безопасности (удалить ненадежные НПФ и создать систему гарантирования пенсионных накоплений) в эту сферу, где обращаются крупные «социально опасные» средства. Правительство поручило Центральному банку проанализировать финансовую состоятельность и профессионализм 116 НПФ, имеющих лицензии на деятельность в сфере обязательного пенсионного страхования, и оставить только те, кто располагает устойчивой финансовой базой.

В 2014-2015 годах НПФ должны пройти перерегистрацию и превратиться в акционерные общества (АО) , то есть стать коммерческими организациями. Они будут обязаны раскрыть Центральному банку своих владельцев, подтвердить финансовую устойчивость и вступить в систему гарантирования накоплений. Но, если в банках гарантируются вклады не более 700 тыс. рублей, то в НПФ - пенсионные взносы без прироста от их инвестирования. Если НПФ прекратит свою деятельность, пенсионные накопления по обязательному пенсионному страхованию вернуться в Пенсионный фонд, чтобы работники могли заново выбрать НПФ - из тех, кто прошел проверку Центробанка.

Требования к НПФ, пожелавшим работать в форме АО, останутся прежними. Это касается порядка формирования и размещения пенсионных резервов, инвестирования пенсионных накоплений, регулирования и надзора. Но акционеры НПФ будут иметь право участвовать в управлении фондом и будут нести ответственность по его обязательствам. Когда НПФ станут акционерными обществами, следить за сделками по их продаже будет проще и удобнее, поскольку АО обязаны публиковать информацию о владельцах, а некоммерческие организации открывают только имена учредителей, которые с истинными владельцами зачастую не имеют ничего общего.

Декларируемая цель превращения НПФ в акционерные общества - защитить будущие пенсии от потерь. Однако некоторые специалисты опасаются, что эти АО, как все коммерческие организации, будут стремиться к максимизации прибыли. То есть для них главным станут не клиенты (будущие пенсионеры), а акционеры, которые захотят получать дополнительный доход в виде дивидендов. Известно, что при инвестировании проще наращивать доход, вкладываясь в высоко рискованные инструменты, у акционеров будет велик соблазн «крутить» чужие пенсионные деньги в надежде больше заработать. Без специальных ограничений социальный аспект НПФ может сойти на «нет».

Руководители многих НПФ позитивно относятся к коммерциализации фондов, видя в этом упрощение процедуры слияний и поглощений, возможности привлечения новых активных инвестиций и их возврата, выплаты дивидендов. Но их смущают жесткие сроки. Они опасаются двойного налогообложения, дополнительного налога на прибыль и расходов на изменение отчетности, обучение бухгалтеров новым стандартам, на привлечение новых юристов и нотариусов, на отчисления в гарантийный фонд.

Этот элемент пенсии представляет собой одно из законодательных нововведений, принятое в 2002 году. С позиции теории, данный момент представлен системой начислений, которая может привести к улучшению состояния пенсионного фонда в стране. Что касается практического опыта, то прошло еще недостаточно времени для достоверной оценки эффективности подхода.
Рассмотрим в статье : накопительная часть пенсии – что это такое, какие моменты и тонкости соблюдаются при ее формировании.

Страховая часть

Этот элемент базируется на соблюдении страхового принципа. Собственно, отсюда следует и такое название. Страховой случай – выход гражданина на пенсию, когда тот достигает определенного возраста. В нашей стране женский показатель – 55 лет, а мужской – 60 лет. В качестве страховщика выступает государство, а именно – Пенсионный фонд РФ.

Составляющие накопительной пенсии

Страховая доля базируется на том, что происходит выплата страховых отчислений, выполняемых работодателем вместо подчиненного. Эти суммы прямо пропорциональны размерам заработной платы. Поэтому работнику важно получать оплату труда белого характера. В этой ситуации сумма отчислений будет больше, следовательно – размер пенсии также увеличивается. Ежемесячно на пенсию отчисляются страховые взносы, составляющие 22% от оплаты труда.

Каждый год условия становится более жесткий. Например, в этом году нужно иметь не меньше, чем 6 лет трудового стажа, для выхода на пенсию. Прогнозируется, что через несколько лет размер трудового стажа увеличится до 15 лет и более.

Накопительная пенсия

Накопительная часть пенсии – это определенная сумма, формируемая на личном лицевом счете физического лица. Необходимо отметить, что данный тип платежей у людей, даже если размер белой зарплаты у них одинаков, может отличаться. На эту разновидность пенсии может оказать влияние непосредственно сам пенсионер. Гражданин имеет право сам выбирать, куда деть свою часть накопления:

• осуществить перевод в пенсионный фонд негосударственного характера;
• сделать перевод в частную компанию;
• доверить сумму государству, а именно – компании.

В настоящее время каждый гражданин может выбрать себе компанию по вкусу, поскольку их количество постоянно растет. Каждая из фирм может заниматься осуществлением рекламной деятельности, а данные об их финансовом состоянии постоянно обновляются и отмечаются на сайте.

Пенсионные отчисления

Ранее было запланировано, что накопительная часть должна иметь положительную динамику роста из года в год до тех пор, пока гражданин не достигнет пенсионного возраста. Обычно эти различия возрастают за счет изменений, происходящих в доходе компании. Раз в год человек вправе заниматься переводом своей накопительной части в другую компанию.

Отличительная характеристика накопительной части заключается в том, что она подлежит наследованию . Данное правило применимо и тогда, когда умершим работником не использовалась накопительная часть пенсионных взносов, совершенных на протяжении всей жизни.

Особенности получения

Мы рассмотрели, для чего нужна накопительная часть пенсии, осталось только определиться с тем, как ее получить. На единовременное получение этого элемента имеют права определенные лица:

1. Не владеющие трудовым стажем по старости и люди, получающие другие виды пенсионных выплат. Но на использование накопительной части можно претендовать только по достижении определенного возраста.
2. Лица, которые имеют накопительную часть, составляющую не более 5% от общего размера трудовой пенсии.

Пенсионная формула

Срочные выплаты осуществляются государственными и негосударственными компаниями для лиц, кто:

• на добровольной основе делали переводы в накопительный счет на основании проектных программ государственного финансирования;
• переводили на накопительную часть «материнский капитал».

Короче говоря, срочный возврат характерен для сумм, добровольно положенных на счет. Кроме того, возврату подлежит размер прибыли, полученной в ходе ведения инвестиционной деятельности.

Время срочной пенсии и определенные сроки могут быть отмечены гражданином самостоятельно, однако этот срок не может составлять менее чем 10 лет.

Формирование накопительной части: особенности

Чтобы понять и определиться в разнице между накопительной частью пенсии и ее другими элементами, нужно иметь общее представление о выплатной структуре. В нашей стране вся пенсия делится на 3 части, финансируемые из различных источников. Все работодатели имеют обязательства производить отчисления в пенсионные фонды вместо работников, это регламентируется общим законодательством. В 2002 году данный показатель приравнивался к 28% . Из них:

1. 14% — Федеральный бюджет + базовая пенсионная часть.
2. 14% — Поступления в бюджет ПФР + финансирование выплат по страхованию + накопительная часть.

Суммы денег, поступавшие в бюджет на ПФР, делились на два элемента:

1. Первая часть предназначалась для женщин (1958-1966 годы), мужчин (с 1953 года), сумма страховой части составляла 12%, а накопительная – 2%.
2. Вторая часть предназначается для граждан другого поколения. По статистике, только 20%-ю граждан были сделаны переводы в негосударственные пенсионные фонды, и только 1%-м людей были сделаны выплаты в управляющую компанию.

Расчет пенсии гражданина

В 2015 году стал действующим новый закон, устанавливающий другие правила расчета. В настоящее время работающий гражданин самостоятельно формирует страховую и накопительную пенсии, на которые сможет рассчитывать по достижении пенсионного возраста.

Виды страховых пенсий

• по инвалидности;
• потеря кормильца;
• старость.

Не так давно права граждан в этой области стали формироваться на базе специальных баллов.

Условия получения

1. Возраст для мужчин 60 лет, для женщин – 55 лет. При присутствии трудового стажа 15 лет можно рассчитывать на досрочное получение пенсии.
2. Баллы пенсионного характера в сумме должны составлять не менее 30 . Их количество зависит от суммы и числа общих страховых взносов, а также от того, насколько длительным является трудовой стаж.

Интересная статистика: отношение граждан к накопительной пенсии

Рассмотрев, что такое накопительная часть пенсии, можно сделать вывод о том, что это выгодная система, которая имеет в нашей стране потенциал дальнейшего развития. Накопительная сумма после смерти также может быть выплачена, если гражданин умер до назначения накопительной части. Если смерть произошла после назначения накопительной суммы, то наследники смогут получить ее остатки. Пока трудно делать прогнозы дальнейшей судьбы накопительной части, но в настоящее время разрабатываются многочисленные программы, направленные на изменения в этой области.

Накопительную часть (далее НЧ) имеют не все застрахованные лица страны. Больший процент получают лица 1967 года рождения и младше. Другая группа лиц, а именно мужчины 1953-1966 и женщины 1957-1966 года рождения, имеют небольшую НЧ, которую при выполнении нескольких условий можно полностью снять в период оформления основных пенсионных отчислений. Поэтому многие граждане интересуются вопросом о том, как и при каких обстоятельствах можно снимать НЧ. С поставленным вопросом будем разбираться в данной статье.

Можно ли снять всю сумму накоплений?

Большинство граждан предпенсионного и пенсионного возраста планируют снять накопительную часть пенсии (далее НЧ) единоразово. Но не все лица могут это сделать.

Так на сегодняшний день НЧ можно получить одним из следующих способов (Федеральный закон No360):

1. ежемесячная прибавка;
2. срочная выплата;
3. единовременный возврат;
4. единовременная выдача родственникам погибшего застрахованного лица.

Более подробно поговорим о возможности единовременного платежа НЧ . Итак, для получения всей суммы сразу нужно подходить под один из следующих критериев:

1. Размер НЧ составляет 5% от общей суммы пенсионных отчислений. При этом год рождения среди мужского населения должен быть 1953-1966, а среди женского – 1957-1966.
2. Гражданин имеет одну из категорий инвалидности.
3. Ранее назначена пенсия по потере кормильца.
4. Пенсионеры, которые не имеют необходимого стажа и индивидуального коэффициента при достижении соответствующего возраста.
5. Лица, участвующие в программе Софинансирования. При этом такие лица сделали первый взнос по данной программе на личный счет. В настоящее время регистрация в программе невозможна.
6. На единовременные выплаты могут рассчитывать такие сотрудники, как:
   • педагоги;
   • муниципальные служащие;
   • военные;
   • медработники;
   • железнодорожники;
   • геологи;
   • шахтеры;
   • лица, ухаживающие за инвалидами. Полный перечень льготных должностей закреплен в ФЗ-400 (Федеральный закон) от 28.12.2013.
7. Работники Крайнего Севера.

Кроме того, НЧ пенсионных отчислений может переходить по наследству в случае гибели застрахованного лица. При заключении договора в НПФ (негосударственный пенсионный фонд) гражданин может самостоятельно указать в договоре наследников, которые вправе претендовать на накопления. Если же средства сосредоточены в ПФР (Пенсионный фонд), тогда нужно подать заявку в данный фонд, в котором будут прописаны возможные наследники.

Если же наследники не указаны, тогда сумма разделяется в равных долях между заявителями. В первую очередь на НЧ могут претендовать дети (родные и усыновленные), супруги, родители погибшего лица, а только потом братья, внуки, дедушки.

Кроме того, выплаты наследникам производятся при соблюдении следующих условий:

• НЧ не была установлена.
• Гражданин получал срочные выплаты.
• НЧ рассчитана, но еще ни разу не были выплачена.

Если накопления были выплачены хоть один раз (при бессрочном назначении), тогда остаток средств не компенсируется наследникам погибшего гражданина.

Заморозка накоплений

В федеральном бюджете не хватает финансовых средств на оплату пенсии действующим пенсионерам, поэтому органы власти приняли решение использовать накопления граждан для погашения пенсионного долга.

В итоге в 2017 году НЧ продолжает находиться в замороженном состоянии. Однако каждый гражданин должен знать следующее:

1. Данная заморозка не влияет на пенсионные права.
2. Накопительная система продолжает существовать.
3. Средства, находящиеся на НЧ, переводят в баллы, которые учитываются при формировании будущих пенсионных выплат.

Как получить единовременную выплату?

Для получения единовременной НЧ, нужно обратиться в ПФР с заявкой и основным перечнем документов, таких как:

• Заявление.
• Паспортные данные.
• Свидетельство или справка пенсионера.
• Реквизиты банковского счета.
• Документ о дополнительных льготах (например, инвалидность).
• Страховое свидетельство (СНИЛС).
• Трудовая книжка (для пенсионеров по инвалидности, потере кормильца).
• Нотариальная доверенность и паспортные данные доверителя (если документацию сдает представитель пенсионера).
• Иные документы по Постановлению Правительства No 1047 от 21.12.2009.

Срок рассмотрения и принятия решения – 1 месяц. Выплата производится в течение 2 месяцев после получения положительного ответа от ПФР. В случае отрицательного результата, заявителю направляется письменное уведомление в течение 5 рабочих дней.

ПФР и НПФ

Перед тем как подавать запрос о получении НЧ, застрахованное лицо должно вспомнить, где находятся накопления.

Для этого достаточно сделать письменный запрос в ПФР. По итогам полученных данных нужно обратиться именно в ту организацию, где находится НЧ. При этом вариантов может быть всего два – ПФР или НПФ.

Для получения НЧ пенсионных выплат, застрахованное лицо должно предоставить в организацию перечень документов, который указан в предыдущей главе данной статьи.

Частичное получение накопительной пенсии?

В законодательстве существует два способа, позволяющие получать НЧ по частям. И называется такие способы ежемесячная надбавка и срочные отчисления.

При ежемесячной прибавке, размер НЧ разделяется на 19 лет (средний показатель), а при срочных выплатах НЧ выплачиваются за 10 лет.

При этом для разделения НЧ на 10 лет, нужно выполнить ряд условий, таких как:

• гражданин либо его руководство производит дополнительные взносы на СНИЛС, например, по программе Софинансирования;
• наличие на счету мат капитала.

НЧ пенсионных отчислений в 2017 году находится в замороженном состоянии. Данные средства используются для выплат пенсии действующим пенсионерам. Однако за гражданами пенсионного возраста сохраняется право на получение накоплений в досрочном порядке. Но в каких именно ситуациях можно единовременно получить накопительную пенсию? Читайте подробнее в нашем материале.